企业家会计备忘录（美国公认会计原则）

拥有的那些（资产）通过债务偿还（债务）或股权（利润，资本）融资得来。

资产购置位置（例如，建筑物）和费用（例如，燃油）之间是有差异的。资产有转移时间转移的内在价值，而费用有为公司“工作”而消耗的价值。

资产=债务+权益

会计科目表

科目表列出全部的科目，无论是资产负债表科目，或者损益表科目。每个财务交易（例如，付款，开票）通过移动价值从一个科目（贷）到另一个科目（借）来影响科目。

会计凭证

公司的每一份财务单据（如票证，银行对账单，工资单，增资合同）都被记录为会计分录，影响几个会计科目。

为了使日记帐分录达到平衡，其所有借项的总和必须等于其所有贷项的总和。

对账

对账是匹配借方和贷方，连接某些指定科目的会计项目的过程。

它的主要目的是连接付款到相关的发票，骑士标识票证已经被支付，清理客户对账单。这是通过在应收账款科目上做对账来完成的。

当应收账款款记账项目与相关的付款记账项目被调节后，票务会被标记为已付。

对账在这些场景下是被系统自动执行：

• 付款直接在发票上登记
• 付款和票务之间的连接在银行匹配过程中被侦测到

银行对账

银行对账是匹配银行对账单明细行（银行提供的）和内部交易（供应商付款或客户付款）。每个银行对账单行可以：

与先前记录的付款匹配：

当收到客户的支票时，会记录付款，然后在检查银行对账单时进行匹配

记录为新的付款：

在处理银行对账单时，付款的会计分录创建，并与相关的票务调节。

记录为另一笔交易：

银行转账，银行费用等。

Odoo可自动核销大多数的交易，只有少数需要手动审核。当银行核销完成时，银行科目上的余额应与银行对账单的余额一致。